计划软件选号技巧-企业如何在银行查清自己的存款?

计划软件选号技巧-企业如何在银行查清自己的存款?

《计划软件选号技巧-企业如何在银行查清自己的存款?》

对于企业来说,年底的存款清查是一项非常重要的工作,根据卡神小组了解,它需要对企业的资产进行全面的盘点,以便于企业管理层对企业目前的运营状况有一个更清楚地了解。那么今天卡神小组就来和朋友们聊一聊企业如何在银行查清自己的存款?朋友们一起来看看详细内容吧。

银行存款清查,又被称作银行对账,一般是指对本单位的银行存款日记账和开户银行定期转来的对账单进行一一核对,以查明账目中的银行存款收、付及余额是否正确,是否符合,同时也核对账目的完整性,如有遗漏,方便补充完整。如果在核对的过程中,出现账目不相符的情况,主要原因有两种,一是单方或者双方都存在记账错误的情况,比如说错账、漏账等等,应该要及时查明更正;二是存在未达账项的情况,这是很常见的现象,此时做好银行存款余额调节表即可。

未达账项是说一方没有接到凭证尚未入账的收、付款项,而另一方已经入账的情况,这往往是由于收、付款的结算凭证在传送、接收时间上不一致而造成的。因此为了消除未达账项带来的影响,企业通常会编制“银行存款余额调节表”,无需再做任何账务处理,仍保持双方账面的原有余额,待有关凭证收到之后,再进行正常的业务处理。未达账项不是错账或者漏账,因此我们并不需要因为未达账项而对原有账目进行任何的修改或者其他的处理。

银行存款清查,一般是采用核对法,即逐笔核对单位日记账和银行对账单。

1、在进行账目核对之前,需要先确保银行的存款日记账记录完整正确,还要逐一核对银行存款收款凭证和付款凭证是否全部入账。当我们再收到银行的对账单之后,还要逐笔的核对银行存款账户与对账单同一日期的余额和增减额。

2、如果在核对的过程中,账簿出现了错记、漏记的情况,应该要及时的核查清楚,并更改正确。

3、如果出现未达账项的情况,应该要及时地查明原因,并编制银行存款余额调节表。将银行对账单中的余额和本单位的银行存款日记账账面上的余额进行登记,并对一方已入账而另一方未入账的余额进行补记,补记后还需要对账目进行验证,看双方的存款账目是否相符,如果符合的话,就说明账目是没有问题的,而如果账目不相符,就说明账目存在错误,还需要进一步的查明原因再更正,直到双方账目相符合。

卡神小组总结:看完卡神小组上面整理的资料,卡神小组知道朋友们对年底查帐的重要性有了一个明确的认识。在最后,卡神小组提醒朋友们,随着财务数字化的发展,原来年底查帐可以变成月月查帐,周周查帐,甚至秒查帐。毕竟,数字化时代的高效,还是很便捷的,朋友们说是不是?希望这个资料对朋友们有所帮助。

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